樂陞案、台股假外資逼金管會追最終受益人，洗錢藏鏡人要怎麼追？台灣台北地方檢察署主任檢察官林宗志昨（3）日出席信託公會演講揭密，強調要從「境外法人出發鎖定自然人」，善用五管道就可以挖出藏鏡人。

五管道包含橫跨經濟部投審會、中央銀行外匯局、調查局洗錢防制處、艾格蒙聯盟（Egmont Group）情資運用、財團法人金融聯合徵信中心，核心精神為以金流追蹤最終受益人，只要掌握到最終受益人，就能追出金流的絕大部分面貌。

林宗志說，境外紙上公司簡單易開，許多帳戶是託管的銀行帳戶，例如，過去復興航空案件中，第二大股東只能查到託管銀行帳戶，但最終受益人才是最大關鍵。

想要追到最終受益人，「從自然人出發掌握法人，從法人出發掌握自然人」。他說，國內公務員案件已經看不到用行李箱搬鈔票的事件，要清查一個自然人，進場調查時，就要先調查這位自然人的電子郵件。

假設看到公務人員與會計事務所聯繫，又有催繳年費，極大可能代表，該名公務員透過會計事務所設立海外紙上公司，如此就能調閱到相關資料，這是從自然人找到法人。

他再以樂陞案為例，起出許多不法交易、套了很多錢，國內約30億到40億元，錢都跑到OBU（國際金融業務分行）。

從OBU也可以找到自然人。假設有一筆錢要進入台灣投資，一定會經過經濟部投審會，審議完成後，央行外匯局會放行，此時就會有指定收款的國內銀行帳戶，國內金流就會浮現。

也因此，第一管道可以調閱經濟部投資審議委員會法人券宗，匯入匯款買匯水單、受款人名稱與法人的銀行帳號。

第二管道則為中央銀行外匯局，外匯局分為境內以及境外，如果要從境外到境內，投資部門必須在經濟部留下指定帳戶，也就是國內特定人帳戶，特定人帳號背後一定有緊急聯絡人，就能追到人。

即使法人錢進來、匯出去都要經過央行外匯局，不過外國人投資條例規範一年內短期借款不用經過經濟部投審會，這成為漏洞，林宗志說，有一年查政治獻金案，就曾經發現國內某大家族利用短期借款方式規避。

而假設要調查境外金流，就要透過艾格蒙聯盟（Egmont Group），境內金流就是調查局洗錢防制處，包括交易人、代交易人，其中代交易人比較重要。

林宗志說，有時候代交易人才是實質祕密歸屬人，聯徵中心有時候也可調閱境外公司在國內的相關金流。

(摘自經濟日報/楊筱筠報導)